Как оплачивать НДС в стране получения груза и что такое британский VAT?

Украинская налоговая система - гибкая и простая. За это отдельно можно поблагодарить наше диджитализированное общество и его разработки вроде Дії. А вот европейские страны к вопросам налогов относятся гораздо строже и контролируемые. Как говорят сами европейцы: "Мы не платим налог только за воздух, которым дышим".

Именно поэтому сегодня поговорим о налогах и расскажем вам, что такое VAT и как он влияет на конечную прибыль после получения груза. Читайте статью, чтобы узнать:

• Что такое VAT и при чем здесь Англия?
• Как работает система отложенного VAT?
• Какова цена получения VAT и для чего это необходимо?
• Должны ли вы как предприниматель платить VAT за клиентов?

Налоги, налоги, налоги...

VAT (Value Added Tax) - налог на добавленную стоимость, который полностью оплачивает получатель груза. Главная особенность - уплата этого налога происходит до покупки товара. Поскольку продавец платит часть налога стране, в которой покупает услугу или продукцию. Поэтому сумма налога, которую получил продавец, выплачивается в бюджет государства в полном объеме. А уже после отчисляется сумма VAT.

Важно, что VAT на товары в Европе регистрируется по желанию продавцов. Но если компания-продавец достигла определенного регламентом финансового оборота, то VAT регистрируется обязательно. Ставка НДС в Британии составляет 20% и налогом на добавленную стоимость облагаются такие группы товаров, как:

• продажа услуг и товаров;
• аренда или наем собственности;
• бизнес-активы и комиссионные;
• а в некоторых случаях и обычные финансовые операции: частичный обмен, подарки и тд.

При этом, хоть налоговый учет в королевстве строгий и под него подлежит почти все, есть несколько исключений, когда сумма налога значительно уменьшена. Например, в более дешевую группу (платят 5% НДС) попали:

• автомобильные защитные средства;
• средства санитарии;
• все что связано с электросетью и топливом;
• услуги ремонта и реконструкций жилых помещений.

Примечание: Процент VAT в некоторых странах Европы: Польша - 23%, Германия - 19%, Великобритания - 20% от стоимости инвойса.

Как работает система отложенного VAT в Великобритании?

В 2006 году ЕС и Великобритания приняли директиву об общей системе налога на добавленную стоимость. Но каждая страна вправе сама решать, какую сумму VAT и на какой товар она хочет установить. Говоря об Украине и ЕС, налог на добавленную стоимость начисляется на 4 операции:

1. Реализация товаров.
2. Покупка товаров в Европе.
3. Импорт товаров.
4. Предоставление различных услуг.

Здесь стоит упомянуть и типы сделок, поскольку они влияют на ваш общий финансовый оборот. Существует 2 типа сделок:

+ B2B (business to business) - когда в финансовой операции участвуют 2 человека, которые подлежат уплате налогов, где покупатель получает товар или услугу в коммерческих целях.

+ B2C (business to consumer) - когда продавец платит НДС, а покупатель нет.

Важно, что именно система отложенного VAT распространяется только на Британию.

Большинство украинцев работают по первому типу, поскольку это гораздо выгоднее, чем каждый раз платить за клиента. Хотя очень многое зависит от выбранной вами сферы бизнеса. Дополнительно в цену товара следует учитывать и НДС, чтобы вы ничего не теряли при продаже товара.

Что будет если вовремя не оплатить отложенный VAT?

От уплаты налога освобождены только: службы здравоохранения, социального обеспечения и образования. Все остальные негосударственные учреждения должны платить VAT. Если уклоняться от налогов - можно нарваться на большие штрафы и административные правонарушения.

Какова цена получения VAT и для чего это необходимо?

Если вы хотите работать в Европе или в Британии необходимо зарегистрировать свой номер VAT. Но только в том случае, если товарооборот уже превзошел плана 85.000 долларов. Если нет - также можно, главное - знать подлежит ли товар добавленному налоговому учету. После регистрации VAT вам присваивают номер. А полноценным владельцем компании, которая является плательщиком VAT вы станете тогда, когда ваш финансовый оборот превысит сумму в 85 тыс. или дата, когда вы самостоятельно зарегистрировали VAT в налоговой.

Украинцам выгодно работать с Англией, поскольку она привлекает инвесторов со всего мира, которые могут построить серьезный бизнес внутри королевства. Главное понять рынок, потребности англичан и рассчитать бизнес-модель любой сферы, будь то товарка или фармакологическая компания.

Должны ли вы как предприниматель платить VAT за клиентов?

Да, если вы работаете в бизнесе + B2C (business to consumer) - когда продавец платит НДС, а покупатель нет. Поэтому очень важно включать в стоимость вашего товара все налоговые суммы, чтобы не проигрывать, а зарабатывать и масштабировать свою компанию.

При растаможке вашего груза брокером он может оплатить VAT за вас, ведь у него есть деньги здесь и сейчас, это уменьшает задержки на таможне, но он берет комиссию за такую услугу, в некоторых странах Европы она фиксированная в некоторых - нет. В Британии, например, 45 фунтов при стоимости инвойса до 10.000 фунтов, если стоимость инвойса больше то 2%.

Как оплатить VAT?

В этом вам помогут мини порталы Mini One-Stop-Shops (MOSS). На них можно заполнить квартальные отчеты. Но, чтобы избежать волокниты с декларациями, процедуры распределения VAT с другими странами Европы и других проблем, вы можете воспользоваться реселлерами. Это сервисы, которые проводят транзакции и самостоятельно вычисляют VAT уже с локальными ставками. Вот список платформ, которым делится много источников и которые помогут без проблем и безопасно платить VAT:

• Paddle.com (Европа, Южная Африка, Австралия, Россия);
• Stripe (США, Европа, Европа, Индия, Австралия и др.);
• Chargebee (США, Европа, Австралия);
• Quaderno (США, Канада, Европа, Австралия и др).

Наши специалисты помогут разобраться вам с вопросом регистрации VAT. А мы предоставим все логистические услуги, чтобы украинский бизнес, ваша компания работала и развивалась по всему ЕС.